Análise de indicadores financeiros e econômicos: um estudo de caso sobre Itaú Unibanco S.A. nos anos de 2009 a 2019

Abstract

Indicadores financeiros auxiliam na avaliação da performance organizacional ajudando nas tomadas de decisão. Eles permitem que os gestores comparem resultados anteriores com atuais e, a partir disso, desenvolvam estratégias claras e definam um plano de ação para o futuro. Essa pesquisa buscou mostrar como analisar e interpretar indicadores financeiros e econômicos através de um estudo de caso da empresa Itaú Unibanco S.A. Os dados foram extraídos dos balanços divulgados pela própria empresa listada na B3, bolsa de valores oficial do Brasil, no período de 2009 a 2019. Com o objetivo de mostrar como calcular e interpretar indicadores financeiros os indicadores calculados foram: Liquidez corrente, liquidez imediata, liquidez geral, giro do ativo, margem líquida, rentabilidade do ativo, rentabilidade do patrimônio líquido e endividamento geral. Os resultados da pesquisa mostraram que para liquidez a empresa consegue saldar suas dívidas correntes e de longo prazo, mas de imediato não tem saldo suficiente. Os indicadores de rentabilidade mostram que o Itaú Unibanco tem um número grande número de ativos imobilizados em relação a outras demonstrações, mas tem uma boa rentabilidade em outros indicadores. E sobre endividamento a empresa não corre riscos já que tem se utiliza pouco de capital de terceiros para financiar seus ativos.

Financial indicators help evaluate organizational performance and aid in decision making. They allow managers to compare previous results with current ones and, based on this, develop clear strategies and define an action plan for the future. This research sought to show how to analyze and interpret financial and economic indicators through a case study of the company Itaú Unibanco S.A. The data were extracted from the balance sheets released by the company itself listed on B3, Brazil's official stock exchange, in the period from 2009 to 2019. In order to show how to calculate and interpret financial indicators, the indicators calculated were: Current liquidity, immediate liquidity, general liquidity, asset turnover, net margin, return on assets, return on equity, and general indebtedness. The results of the research showed that for liquidity the company can pay its current and long-term debts, but in the short term it does not have a sufficient balance. The profitability indicators show that Itaú Unibanco has a large number of fixed assets in relation to other statements, but has a good profitability in other indicators. And on indebtedness the company is not at risk since it has little use of third party capital to finance its assets.